你好，老师我公司主要做一些电子技术服务和电子产品销售，现在有一个项目是做电子技术服务和产品销售的（类似于包工包料），我们把部分项目给其他人做了。这样怎么处理总项目和分项目以及成本核算呢？

我没有说谎，我何必说谎 追问

2020-04-03 18:47

不是，是一部分，不是全部，我们公司做不完的部分。是做技术为主附带一些电子产品

我没有说谎，我何必说谎 追问

2020-04-03 18:47

我们这边提供给分包产品，他们自己提供安装服务

郭老师 解答

2020-04-03 18:49

分包出去的这一部分做主营业务成本
这个项目成本包含自己的加外包的

我没有说谎，我何必说谎 追问

2020-04-03 18:53

其他的按照正常的进销做就好了？那不用像建筑工程那样做吧？做了施工再做结算，再转成本收入？

郭老师 解答

2020-04-03 18:54

你们当月没有确认收入，分包的计劳务成本
确认了收入做成本

我没有说谎，我何必说谎 追问

2020-04-03 19:04

那没确定收入的时候挂在什么科目呢？假如我预付分包费5万，怎么做分录呢？

郭老师 解答

2020-04-03 19:05

借劳务成本贷银存

我没有说谎，我何必说谎 追问

2020-04-03 19:06

不要结转进入主营成本就可以？

郭老师 解答

2020-04-03 19:07

你好，是的，

我没有说谎，我何必说谎 追问

2020-04-03 21:23

完整的流程分录怎么样写呢？看一下
接到项目：（这个不知道怎么写）
购买产品：
借：库存商品
        贷：银行存款
使用产品：
借：生产成本-材料费
        贷：库存商品
发生差旅费：
借：生产成本-辅助成本-差旅费
        贷：银行存款
预付工程分包款：
借：应付账款（不做预付账款）
        贷：银行存款
收到总项目款：
借：银行存款
        贷：主营业务收入
                应交增值税（销项税）
收到分包发票：
借：主营业务成本
        应交增值税（进项税）
        贷：应付账款
结转材料和其他成本：
借：主营业务成本

我没有说谎，我何必说谎 追问

2020-04-03 21:23

老师帮我补充和修改一下

郭老师 解答

2020-04-03 21:26

购买产品这个是买来需要加工的吗

我没有说谎，我何必说谎 追问

2020-04-03 21:28

不需要，直接组装（多个产品组装为一个总产品）卖出就好了

郭老师 解答

2020-04-03 21:28

可以的
最后借主营业务成本贷生产成本
还有你的人工费也是成本

我没有说谎，我何必说谎 追问

2020-04-03 22:04

好的那接到项目的时候怎么做分录呢？

郭老师 解答

2020-04-03 22:05

接到项目收到钱了吗

我没有说谎，我何必说谎 追问

2020-04-03 22:05

没有，就只是签订合同这个行为

郭老师 解答

2020-04-03 22:08

那就不需要做的，

我没有说谎，我何必说谎 追问

2020-04-03 22:09

好的明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-03 22:15

不用客气的
早点休息