递延所得税是怎么理解，公式是负责减资产，正数是补交税税，负数是抵减吗？

钟存老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-04-03 17:15

递延所得税资产是当前不能扣除，后期可以扣除，所以是应交所得税增加
递延所得税负债相反
所以负数是抵减应交所得税

qi mei (绮媚）追问

2020-04-03 17:26

不理解，递延所得税负责减递延所得税资产如果是负数就可以抵减应交所得税，如果是正数就应该增加应交所得税，是吗？

钟存老师解答

2020-04-03 17:28

嗯，就是递延所得税资产大的，需要交税，因为以后可以少交（当期多交），所以是资产
反之亦然

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