企业小规模纳税人，主要经营，广告策划’设计、制作、代理丶发布、广告设施的投资、建设丶出租运营，广告市场分折调查服务，广告咨询服务等，现收到甲公司高架广告牌租金20万(含税)，请问这批业务如何核算，填赁证，要计提交纳哪些税，税率？完整会计分录及核算过程？

海之蓝 追问

2020-04-04 22:01

增值税附加税，包括3个可要减半征收？

陈诗晗老师 解答

2020-04-04 22:06

是的，你如果可享受减半就是
借 税金及附加
贷 应交税费
借 应交税费
贷 营业外收入

海之蓝 追问

2020-04-05 09:55

老师先按正常税率交，增值税附加税要计提，如果减半的话是税务局核定后退税的，还是按完整税额交税，然后按税务局核定退税？

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 10:00

附加税减计，你是正常计提，交的时候是按减半交纳，然后计提另外一半转营业外收入。