老师，12凡暂估制造费用5万，現票不开了，直接做负数暂估5万分录？冲掉？

果果 追问

2020-04-04 14:12

结转

果果 追问

2020-04-04 14:12

是去年12月做的，结转完工产品

bamboo老师 解答

2020-04-04 14:14

完工产品有没有销售出库

bamboo老师 解答

2020-04-04 14:15

暂估时候分录怎么写的

果果 追问

2020-04-04 14:15

销售出库

果果 追问

2020-04-04 14:18

借制造费费一其他贷应付账款一暂估

bamboo老师 解答

2020-04-04 14:20

最简单的冲销
借 以前年度损益调整 借方红字
贷 其他应付款-暂估
借 以前年度损益调整
贷 利润分配-未分配利润
制造费用结转到生产成本 然后完工入库销售结转了销售成本 现在直接冲销销售成本就好了

果果 追问

2020-04-04 14:21

好的

果果 追问

2020-04-04 14:22

如果要票开进来一定要五月前发票进来？

bamboo老师 解答

2020-04-04 14:28

是的 汇算清缴前要取得发票

果果 追问

2020-04-04 14:30

几张发票累计满五万也行的

bamboo老师 解答

2020-04-04 14:33

是的 不局限于一张发票