老师您好，请问，小规模保安服务差额征收增值税申报表附表里面的当期发生额（2栏、10栏），包不包括税务局代开的发票，包不包括非差额征税部分

蝈蝈 追问

2020-04-05 13:02

老师，那是单指5%税率自开部分吗？

蝈蝈 追问

2020-04-05 13:04

就是含税销售额减去本月支付的全部工资和费用吗？还是说对应的销售额的派遣工资额呢

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 13:04

你代开这是否要享受差额计税，如果不享受，自然是不包含的。

蝈蝈 追问

2020-04-05 13:10

老师本期扣除额是当期发生的工资和费用，那是工资是全部开的，但是发票不是按月开的，我填写的时候需要分开吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 13:11

你在申报的时候，是按当月开票金额-当期发生费用。
不用分开处理。

蝈蝈 追问

2020-04-05 13:13

那样工资和费用加起来比开票销售额多了，可以吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 13:14

如果多的话，你就是负差，就不存在交的税了

蝈蝈 追问

2020-04-05 13:19

老师我现在是填完黄色的保存不了了

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 13:22

你这扣除最多填写857786，余下的后面进行抵扣。

蝈蝈 追问

2020-04-05 13:44

老师你看我主表4栏和附表16栏不一致可以吗

蝈蝈 追问

2020-04-05 13:45

非常感谢老师，第一次申报，太紧张了

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 13:47

你图二本期发生额按正常要扣除的金额填写，只是本期抵扣额按 857786填写

蝈蝈 追问

2020-04-05 13:51

好的，老师谢谢指导，您看表一有没有问题

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 13:53

这个根据你开票金额 如实填写，没有问题。

蝈蝈 追问

2020-04-05 13:54

我那个免税销售额怎么填

蝈蝈 追问

2020-04-05 13:55

不是不用交税吗？这显示有税

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 13:56

你的意思是你可以享受免税 ？
你开了多少普票，多少专票，差额 计税的开了多少

蝈蝈 追问

2020-04-05 14:11

老师销售是这样的

蝈蝈 追问

2020-04-05 14:15

老师看这个

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 14:20

你把你普票销售额填写在11行，专票不更改。

蝈蝈 追问

2020-04-05 14:27

第11行是灰色的，填不上

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 14:31

你是开了40多万，不是4万多，
你不更改。不更改。
你后面应交税费是不是你正常要交的税，金额如果正确，你直接申报就可以了，

蝈蝈 追问

2020-04-05 14:39

老师主表第四栏，填的是差额吗？我附表的费用不是大于销售吗，是不是我错了？

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 14:46

你是先填写附表，然后对应的再来主表看你是否正确。这个金额没问题。