老师，金税盘维护费计入了待抵扣进项税，是否需要调整？如何调账

玉衡逍龙 追问

2020-04-05 14:29

科目余额表上面有待抵扣进项税560元，是把减免税和进项税额记入了待抵扣进项税，各280元。

张艳老师 解答

2020-04-05 14:32

如果当期想抵减增值税的话，做调整分录
借：管理费用
          贷：应交税费--待抵扣进项税额
借：应交税费--应交增值税（减免税款）
      贷：管理费用

玉衡逍龙 追问

2020-04-05 14:33

好的，谢谢

张艳老师 解答

2020-04-05 14:35

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！