以前年度损益科目影响的是以前年度的利润表吗？

雨林宇伊- 追问

2020-04-05 14:42

老师，您好！借:以前年度损益调整，贷：其他应付款，这个资产负债表有影响吗？

江老师 解答

2020-04-05 14:50

其他应付款本身就是贷方余额，你这样子做其他应付款会产生2倍的余额。

雨林宇伊- 追问

2020-04-05 14:54

江老师，是这样的，目前其他应付款是借方余额

江老师 解答

2020-04-05 14:58

这个就是其他应收款，就是其他应付款的借方余额就是其他应收款。如果是老板的话，是分红，交20%的个人所得税

雨林宇伊- 追问

2020-04-05 15:20

好的，谢谢江老师，那怎么平这个帐，挂的有点多

江老师 解答

2020-04-05 15:23

你要告诉是不是老板的欠款?

雨林宇伊- 追问

2020-04-05 15:29

是老板经常往来的挂帐，累计成的。费用票冲销一部分。现在帐上余额有点大

江老师 解答

2020-04-05 15:30

这个只能取得发票报销处理。如果是不还回来，是需要交20%的个人所得税的。视同利息、股臫、红利缴纳20%的个人所得税。

雨林宇伊- 追问

2020-04-05 15:39

江老师，您好！若金额大的费用发票能冲帐吗？

江老师 解答

2020-04-05 15:40

这个如果是情况属实的费用支出，也是可以冲账的。按企业所得税税法规定是据实列支成本或费用，不得虚列成本费用。