老师，请问成本多结转那纳税调整项目明细表应该填那一栏

。 追问

2020-04-06 15:56

是调减还是调增

朴老师 解答

2020-04-06 15:59

你成本多结转了就要调减的哦

。 追问

2020-04-06 16:03

可是这栏等于企业所得税年度申报表的应纳税所得额调整减少额这栏勒，成本多结转不是所得额减少吗，不是应该调增吗

朴老师 解答

2020-04-06 16:06

去年的调增的哦，因为你多结转了去年的，在今年所得税的时候调增

。 追问

2020-04-06 16:11

那当年在填纳税调整增加成本报表时分录要补在当年还是下一年

朴老师 解答

2020-04-06 16:12

直接在申报表里调整就可以了

。 追问

2020-04-06 16:13

那帐上怎么办

朴老师 解答

2020-04-06 16:16

你可以用以前年度损益调整调整出来的

。 追问

2020-04-06 16:19

那收入需要相应调整吗

朴老师 解答

2020-04-06 16:25

收入不用，你不是只多结转了成本吗

。 追问

2020-04-06 16:47

那纳税调整项目明细表里的视同销售收入调减是什么意思

朴老师 解答

2020-04-06 16:58

就是视同销售的调减

。 追问

2020-04-06 16:59

房地产那些可以视同销售

朴老师 解答

2020-04-06 17:00

根据《国家税务总局关于印发的通知》（国税发[2009]31号）第七条规定：企业将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他企事业单位和个人的非货币性资产等行为，应视同销售，于开发产品所有权或使用权转移，或于实际取得利益权利时确认收入（或利润）的实现。

。 追问

2020-04-06 17:01

比如把车位统一几百个转给别人销售算吗

朴老师 解答

2020-04-06 17:02

你开发票的时候才是销售哦，这个你肯定要开发票的