老师，一月份的账务处理里面有去年的报销票据，应该怎么调所得税汇算？

仰望天空 追问

2020-04-07 01:42

用改去年的财务报表吗

王瑞老师 解答

2020-04-07 02:03

不用改去年的报表

仰望天空 追问

2020-04-07 09:45

老师，比如今年一月份账务处理里面有去年12月份的管理费用办公费，所得税汇算时，管理费用账目数是19年全部数，新增的管理费用加去年数合计填入汇算表实际数，这样做对吗？
还有我不明白，明年汇算时这个今年一月新增管理费用怎么处理

王瑞老师 解答

2020-04-07 09:54

是的，明年汇算时已经抵减过的管理费用需要扣除掉，

仰望天空 追问

2020-04-07 10:39

老师，你看，比如说：我今年一月份入账管理费用一万元，是去年的票据，一月份账务处理：
借：管理费用   10000
    贷：库存现金   10000

三月份所得税汇算，期间费用表格中账目数是去年累计金额，实际数是去年累计金额加一万元的合计数，同时三月份账务处理：
借：以前年度损益调整    10000
      贷：管理费用       10000
因去年没有利润，不用交所得税，三月份另写账务处理：
借：利润分配——未分配利润       10000
    贷：以前年度损益调整        10000

这样做有问题吗？
且这样做是不是等到2020年所得税汇算时，不用做任何调整？

王瑞老师 解答

2020-04-07 10:46

可以这样处理，2021年3月汇算时不用调2020年1月份的管理费用了，