老板名下有两家公司，19年9月成立一家新公司，19年9至12月工资走老公司账，20年1月从老公司账面支付19年3个月工资，现在要求把19年的工资调整到新公司账面，可以调吗？怎么做账务处理？

黄芳芳85 追问

2020-04-07 14:03

独立的，同样的员工，现在人家行政管理部文件已经出了，意思就是当时新公司暂时没能力支付员工工资，以老公司代付，新公司运营好转要把这部分钱走往来还给老公司，可是新公司的账面一直没有计提工资，我该怎么做账务处理？

张艳老师 解答

2020-04-07 14:05

这样的话，代为支付工资的公司，不计提工资，只是一个代付的业务。
借：其他应收款
     贷：银行存款

黄芳芳85 追问

2020-04-07 14:19

那新公司应该怎么做呢？新公司之前没有计提过工资

张艳老师 解答

2020-04-07 14:20

新公司就做上面的分录，这个业务对于新公司而言，就是代付业务。
新公司自己发生的工资，该计提就计提了。

黄芳芳85 追问

2020-04-07 14:50

是老公司代付新公司的工资，最主要是19年的工资，新公司当时没有计提

张艳老师 解答

2020-04-07 15:13

这样的话，那就需要在新公司做工资的计提分录了。因为是新公司的工资。

黄芳芳85 追问

2020-04-07 16:50

19年的工资，当时没有计提，可以在20年做计提分录吗？还是需要通过以前年度损益调整？

张艳老师 解答

2020-04-07 18:17

做补计提分录，需要使用以前年度损益调整科目了。