您好 工资多计提了跨年怎么调整

阔达的冬天 追问

2020-04-07 14:15

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税   这个分录要做吗

maize老师 解答

2020-04-07 14:17

没有扣员工个税？啥情况？

阔达的冬天 追问

2020-04-07 14:24

员工个税正常扣除了，只有计提的时候分录多计提一位数了， 做的是借：管理费用  贷：应付职工薪酬   。您调整的分录 借应付职工薪酬 工资，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，
那么借方多发生的管理费用怎么办呢 ，不用管吗，那相当于去年我做多了管路费用了

maize老师 解答

2020-04-07 14:31

这个费用用现在这个以前年度损益调整，  代替了 跨年了，不能直接冲费用了

阔达的冬天 追问

2020-04-07 14:36

明白了，那我去年多做了费用，相当于去年少交了企业所得税，那怎么办呀

maize老师 解答

2020-04-07 14:39

你这个汇算清缴纳税调增就可以，没有发，调增

阔达的冬天 追问

2020-04-07 14:46

您是说在今年企业所得税年度申报的时候自己在报表上直接做调整就可以是吗

maize老师 解答

2020-04-07 14:48

是的，你税收金额少填写就可以，那就会纳税调增

阔达的冬天 追问

2020-04-07 14:56

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-07 15:00

好的，我先回复别的学员了