送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2017-11-23 23:00

您好,直接计提,借:管理费用-工资等科目,贷:应付职工薪酬-工资。

谦受益 追问

2017-11-23 23:03

不用以前年度损益调整科目来调整吗?

王雁鸣老师 解答

2017-11-23 23:05

您好,不需要的。

谦受益 追问

2017-11-23 23:07

为什么呢?什么情况下要用到该科目?

王雁鸣老师 解答

2017-11-23 23:09

您好,因为金额太小,一般情况下,金额占到当年利润总额的10%以上的,才会使用以前年度损益调整科目处理的(小微企业的,1000元以下的,建议如果占到当年利润总额的10%以上的,也不使用)。

谦受益 追问

2017-11-23 23:13

如果计提少1万多呢?假如工资总额是10万。

王雁鸣老师 解答

2017-11-23 23:15

您好,与工资总额10万元没关系的,要看利润总额是多大。

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