1月能补计提去年第四季度所得税吗？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-04-07 14:21

做这个，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

郭郭追问

2020-04-07 15:30

好的，还有个问题，报税时税费认定有一个有形动产经营租赁，增值税申报完查询时没有这一个显示，这个是怎么回事呢？

maize老师解答

2020-04-07 15:33

这个只是会发生，不一定你们申报就需要申报这个，税种核定一般是根据经营范围这个核定的，

郭郭追问

2020-04-07 15:36

哦，就不用管了是吗？

maize老师解答

2020-04-07 15:41

是的，不管就可以，这个

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