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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-07 15:34

结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

前程似锦 追问

2020-04-07 15:35

明白了谢谢老师

前程似锦 追问

2020-04-07 15:35

那那个已交税金什么情况下做？

紫藤老师 解答

2020-04-07 15:36

会计核算：按照《规定》，当月交纳当月增值税，通过「应交税费—应交增值税（已交税金）」科目核算

前程似锦 追问

2020-04-07 15:38

我四月交三月三月我刚做账没接转的，我可以直接计入已交税费吗

紫藤老师 解答

2020-04-07 15:38

可以直接计入已交税费

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相关问题讨论
同学你好，增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2019-02-18 13:50:27
你好，哪里有错误？是一般纳税人吗？
2020-05-27 11:55:25
你是确认销项税，还是月末结转需要缴纳的增值税
2019-11-07 17:13:37
你好！你是小规模还是一般纳税人
2019-06-14 16:09:25
你好借方管理费用-办公费贷方银行 抵减借方应交税费-应交增值税 借方管理费用负数
2019-01-18 11:15:16
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