老师，我去年一张凭证做错了，图片如下，请问今年我该怎么调整呢？

Ss 追问

2020-04-07 16:20

就是金额算错了，增值税也已经交了

Ss 追问

2020-04-07 16:21

收到的现金是对的

张艳老师 解答

2020-04-07 16:25

由于是去年的分录，涉及损益，今年调整要使用以前年度损益调整科目
举例
借：应交税费--应交增值税--销项税额
       贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
      贷：利润分配--未分配利润

Ss 追问

2020-04-07 16:27

就按您写的分录调整就可以了吧！报税时需要调整吗？报税时需要调整什么吗？

张艳老师 解答

2020-04-07 16:32

1、可以的
2、直接按调整后的金额填写申报表

Ss 追问

2020-04-07 16:34

老师，您说的第二条还是不理解，不知道该怎么操作？能详细说一下吗？

张艳老师 解答

2020-04-07 16:37

现在您公司应该还没有完成19年的所得税汇算清缴嘛，在填写汇算清缴申报表时，直接按调整后的营业外收入金额填写到申报表就是了。

Ss 追问

2020-04-07 16:51

那增值税在这个月报税时按哪笔金额填列呢？

张艳老师 解答

2020-04-07 18:17

您这个情况肯定会涉及红字发票了，要按正负数发票金额相抵后的数字填列申报表。