老师，图片一总结这个写的对吗？图片二为什么不调整呢，不应该调减吗

暖阳 追问

2021-08-07 10:06

嗯，下面图片是当年发生的

王老师1 解答

2021-08-07 10:07

之前我回答你的那题，是有上年结转的情况的，你这题题目我没看到，但应该这个700和140都是当年发生的，你看看是不是

暖阳 追问

2021-08-07 10:07

老师，这个调不调，有点糊涂了

王老师1 解答

2021-08-07 10:08

当年发生的如没超过限额，那就是都能扣，没有纳税调整
之前一题是有上年结转，而上年结转又是不影响当年利润的

王老师1 解答

2021-08-07 10:13

还是回到我给你说的思路
当年扣除限额假设是100，当年实际发生70（A），上年结转到今年20，那当年能扣除90（B），调减20
当年扣除限额假设是100，当年实际发生60，上年结转到今年50，那当年能扣除100，调减40
当年扣除限额假设是100，当年实际发生90，上年结转到今年0，那当年能扣除90，不调整
学员您看一下我上面总结的几种情况，调增还是调减永远用的是当年实际发生数减去当年能扣除多少，也就是A-B的数

王老师1 解答

2021-08-07 10:15

你只要认准当年实际发生数，和当年能扣除数，这两个数相减就能得出答案
其中当年能扣除数=（当年扣除限额，当年发生额加以前期间结转额）这两个数孰小值

暖阳 追问

2021-08-07 10:25

好的，谢谢老师

王老师1 解答

2021-08-07 10:29

不客气，学员弄明白就好，以后你做题就把几个参数列好
但最好是结合自己的理解，这样不用死记硬背了

暖阳 追问

2021-08-07 10:56

好的，老师，多谢，明白了

王老师1 解答

2021-08-07 10:56

嗯嗯祝学员周末愉快