我买材料，及固定资产银行存款支付，60131开的专票，后来退货退款，3054.5退货直接退给我们采购，但是，他发票还是原来60131.请问我如何做分录？这笔账怎么处理？

陈诗艳 追问

2020-04-07 21:57

我之前买材料及固资，
借：预付款……60131
       贷银行存款60131

退货退款3054.5他直接退给工作人员采购了，
收到发票，发票金额还是60131，专票，
我如何写分录

钟存老师 解答

2020-04-07 22:00

发票金额还是60131，含税？
借：原材料 60131
应交税费-应交增值税-进项税
贷：预付账款 

收到的补价冲减进成本，多余的进项税转出

算是销售折让

陈诗艳 追问

2020-04-07 22:12

我们买回来做固定资产的

钟存老师 解答

2020-04-07 22:24

已再另一个问题中回复
按照实际支付的价格计入固定资产的陈本
多余的不确认，勾选的进项税需要转出