各类基本社会保障性缴款，是不是税收金额就是实际发生额

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-08 09:02

你好，
“五、各类基本社会保障性缴款”：填报纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本社会保险费及其会计核算、纳税调整金额，具体如下：
（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算的各类基本社会保障性缴款的金额。
（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的各类基本社会保障性缴款本年实际发生额。
（3）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额，按本行第1列、第2列以及税收规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额孰小值填报。
（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。

陆向东追问

2020-04-08 09:08

那我社保的费用是实际发生额82959.8，那么我税收金额是多少

立红老师解答

2020-04-08 09:10

你好，如果是按国家规定比例交的保险，税收金额82959.8

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