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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2018-05-04 17:33

账载金额填写计提的工资，实际发生额填写实际支付的工资，税收金额填写上年计提的工资在汇算清缴前实际支付的金额。

助教 追问

2018-05-04 17:43

那个实际发生额是指一年的？还是12月份计提的

方亮老师 解答

2018-05-04 17:46

指上年到汇算清缴前这段实际支付的上年计提的工资。

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相关问题讨论
你这张是那张表？是汇算清缴表那个费用的？
2018-05-30 14:55:57
您好 把填表说明发给您可以吗
2019-05-15 18:08:32
税后金额=实际金额 这个是允许税前扣除的
2019-04-26 16:03:23
同学你好， 税收金额是按税法的口径应该计入的金额，比如业务招待费，税法规定实际发生额的60%，且不得超过当年收入千分之五，税收金额这里你就只能按这个要求算出金额填列上去
2020-05-26 18:21:07
你好， “五、各类基本社会保障性缴款”：填报纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本社会保险费及其会计核算、纳税调整金额，具体如下： （1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算的各类基本社会保障性缴款的金额。 （2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的各类基本社会保障性缴款本年实际发生额。 （3）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额，按本行第1列、第2列以及税收规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额孰小值填报。 （4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。
2020-04-08 09:02:02
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