老师您好，问一个问题？之前代账公司把科目弄错了，就是我们刚刚给别人开了票，这种的话应该挂应收账款，但是他给我们做成的库存现金，开票这笔钱，后面又收到了，他又是做的是应收账款，但是前面他又没有挂应收账款，后面他又来冲应收账款，所以报表上就导致多出来一个预收账款，这个预收账款，我要怎么把它冲掉啊？

菓子糖 追问

2020-04-08 11:12

但是在之前的凭证里面又 没有体现过预收账款这个科目 哟

文静老师 解答

2020-04-08 11:12

应收账款凭证中为什么计入预收账款呢，应收账款贷方余额明细账在编制资产负债表时才需要重分类到预收账款

文静老师 解答

2020-04-08 11:13

借应收账款贷库存现金。同学

文静老师 解答

2020-04-08 11:18

之前凭证用的应收账款，应调整借应收账款贷库存现金。应收款平账后，报表就不需要重分类到预收账款了