未开票收入怎么做账务处理？

四月天 追问

2020-04-08 15:36

次月开票了呢，怎么处理？

晓宇老师 解答

2020-04-08 15:37

可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。

四月天 追问

2020-04-08 15:38

我这笔牵涉到跨年用不用再做其他分录

晓宇老师 解答

2020-04-08 15:46

如果如果跨年了，需要用以前年度损益调整科目代替主营业务收入。

四月天 追问

2020-04-08 15:55

老师分录怎么写？是不是先冲销去年的原分录，借：应收（红字）贷：主营收入（红字）应交税费（红字）
然后：借：应收，贷：以前年度损益调整，应交税费

晓宇老师 解答

2020-04-08 16:06

您的分录后半部分是正确的，前半部分借：应收（红字）贷：以前年度损益调整（红字）应交税费（红字）