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龙枫老师

职称： 注册会计师,国际税收协会会员

2020-04-08 16:50

你好，不用调增的啊，是明年调整折旧就行的啊

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你好，不用调增的啊，是明年调整折旧就行的啊
2020-04-08 16:50:35
加速折旧是平时记账时的账务处理，不是汇算清缴时申报的。
2019-05-23 10:12:51
举例：你公司一台机器达到折旧年限正常报废了，该机器会计账上残值2000元，实际处置卖了500元。 1.资产的帐载损失金额：填写你按照会计准则规定确认的的损失500-2000=-1500元。 2.资产处置收入：填写500元。 3.赔偿收入：如果有，请填写赔款人赔付的款项，没有，填写0。 4.资产计税基础：填写假定企业按照税法规定进行核算所提供的资产负债表中资产的应有金额。举例来说：该机器你根据会计上的规定按照十年计提折旧，计提完了以后还有2000元的账面价值。但是税法规定你要按照十五年计提折旧，按照这个年限，你计提完了折旧之后账面价值可能还有2300元，那么资产计税基础就应该填2300元。一般情况下，资产计税基础与你会计上的那个账面价值都是一致的。本例中，我假定资产计税基础是2300元，此处填写2300元。 5.资产损失的税收金额：资产计税基础-资产处置收入-赔偿收入=2300-500-0=1800 6.调增金额：资产损失的账载金额-资产损失的税收金额。1500-1800=-300
2018-05-11 16:05:46
422000-422000/4 算出来就是19年要调增的金额
2020-03-21 13:53:54
您好 固定资产折旧年限法，年限不对，汇算清缴的时候不会有提示
2019-12-18 18:00:52
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