老师,我想咨询下,计提社保和住房公积金的会计分录和缴纳时的会计分录如何填写的
小樱桃加油
于2020-04-08 16:42 发布 521次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2020-04-08 16:44
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
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1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2020-04-08 16:44:20

那如果说是个人承担全部的,你就不存在具体的问题啊,你缴纳的时候直接放到其他应收款,从个人那里扣回来的时候直接减少其他应收款。
2022-02-23 11:10:12

你好
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬——社保,公积金
2019-01-17 11:50:45

你好,计提,借:管理费用-社保及公积金 贷:应付职工薪酬—社保及公积金(公司部分),缴纳,借:应付职工薪酬-社保及公积金 其他应收款-个人部分 贷:银行存款
2016-11-25 15:00:55

分为两部分
1.个人承担部分,从个人工资中扣除
在支付职工工资的时候做:
借:2211应付职工薪酬-职工薪酬
贷:1221990x其他应付款-养老金/失业金/公积金
其中单位承担的公积金直接通过制造费用进成本
借:5101制造费用-职工薪酬
贷:221104应付职工薪酬-公积金
2.单位承担的社会统筹一块(养老、医疗、工伤、工会经费、职工教育经费)
计提如下:
借:510101制造费用-职工薪酬
贷:2211030x应付职工薪酬-社会保险-养老/失业/工伤
221105应付职工薪酬-工会经费
221106应付职工薪酬-职工教育经费
2016-08-06 11:50:43
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