送心意

朴老师

职称会计师

2020-04-08 16:44

1.计提工资

借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 

2 计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 

4 上交杜保 

借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金

小樱桃加油 追问

2020-04-08 16:53

前面两个月没有计提,从3月份开始计提可以?

朴老师 解答

2020-04-08 16:57

可以的,要计提的哦

小樱桃加油 追问

2020-04-08 17:24

不需要不计提了吧,都已经发掉了

朴老师 解答

2020-04-08 17:28

之前没计提的补计提就行了,不然你的应付职工薪酬有余额的

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1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2020-04-08 16:44:20
那如果说是个人承担全部的,你就不存在具体的问题啊,你缴纳的时候直接放到其他应收款,从个人那里扣回来的时候直接减少其他应收款。
2022-02-23 11:10:12
你好 借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬——社保,公积金
2019-01-17 11:50:45
你好,计提,借:管理费用-社保及公积金 贷:应付职工薪酬—社保及公积金(公司部分),缴纳,借:应付职工薪酬-社保及公积金 其他应收款-个人部分 贷:银行存款
2016-11-25 15:00:55
分为两部分 1.个人承担部分,从个人工资中扣除 在支付职工工资的时候做: 借:2211应付职工薪酬-职工薪酬 贷:1221990x其他应付款-养老金/失业金/公积金 其中单位承担的公积金直接通过制造费用进成本 借:5101制造费用-职工薪酬 贷:221104应付职工薪酬-公积金 2.单位承担的社会统筹一块(养老、医疗、工伤、工会经费、职工教育经费) 计提如下: 借:510101制造费用-职工薪酬 贷:2211030x应付职工薪酬-社会保险-养老/失业/工伤 221105应付职工薪酬-工会经费 221106应付职工薪酬-职工教育经费
2016-08-06 11:50:43
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