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venus老师

职称： 中级会计师

2020-04-08 17:17

建筑业外地预缴税款会计分录

  一般纳税人，预缴增值税时，

  借：应交税费——应交增值税——已交税金

  贷：银行存

  在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。

  小规模纳税人，预缴增值税时，

  借：应交税费——应交增值税

  贷：银行存款

在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。

齐齐 追问

2020-04-08 17:22

我们是一般纳税人 做到预缴税金对吗？

齐齐 追问

2020-04-08 17:23

那月底结转把预缴部分结转到未交增值税  我们还有简易计征的部分 那缴纳税费时怎么做分录？

venus老师 解答

2020-04-08 17:36

简单的就借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 
借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。

齐齐 追问

2020-04-08 17:38

预缴税款怎么结算 我是问这个分录

venus老师 解答

2020-04-08 17:40

结算的过程不需要做分录的同学

齐齐 追问

2020-04-08 17:53

结转 预缴结转到未交增值税  未交增值税缴税时怎么做分录

venus老师 解答

2020-04-08 17:55

借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税

贷:应交税费/未交增值税

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相关问题讨论
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
2019-03-22 09:54:22
建筑业外地预缴税款会计分录 　　一般纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税——已交税金 　　贷：银行存 　　在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 　　小规模纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税 　　贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
2020-04-08 17:17:21
借；应交税费 贷；银行存款
2017-08-21 09:12:13
借；管理费用等科目 贷；待摊费用
2017-08-09 17:15:38
借管理费用，城镇垃圾处理费 贷银行存款
2022-03-30 20:37:41
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