开了销售专票价税合计两万，但没有购进专票，这个两万最后怎么缴税，最后怎么账务处理

假装完美? 追问

2020-04-08 19:16

金额是多少我不会算老师，假如销售专票是主营业务收入10000销项税1600，年汇缴清算企业所得税又怎么处理

邹老师 解答

2020-04-08 19:17

你好，没有进项发票，那就需要按销项税额全额纳税
借；应收账款11600 ，贷；主营业务收入 10000， 应交税费—应交增值税（销项税额）1600
借；应交税费—应交增值税（销项税额）1600，贷；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1600
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1600， 贷；应交税费-未交增值税1600
借；应交税费-未交增值税1600 ， 贷；银行存款1600
 汇算清缴就不是一两句话就可以说的清楚的
你可以在学堂找到 汇算清缴的课程，进行系统的学习

假装完美? 追问

2020-04-08 19:19

汇缴清算我这要怎么处理呢，我是2019年的帐，来不及学了老师

邹老师 解答

2020-04-08 19:19

你好，只有这个收入，没有其他业务发生吗？ 
汇算清缴还有差不多2个月左右结束，是完全有时间学习的

假装完美? 追问

2020-04-08 19:19

等于1600这个税款，没购进票，年底还要转出来，全额缴费对吗

邹老师 解答

2020-04-08 19:20

你好，1600是需要缴纳的增值税
汇算清缴是根据利润情况计算缴纳企业所得税

假装完美? 追问

2020-04-08 19:22

这个增值税，是不是开增值税专票销售就已经缴费过了

邹老师 解答

2020-04-08 19:24

你好，是的，增值税是开具发票的次月就已经申报缴纳了
汇算清缴是针对企业所得税，与增值税没有关系的

假装完美? 追问

2020-04-08 19:26

那无购进发票的，怎么处理

邹老师 解答

2020-04-08 19:28

你好，如果做了无票购进， 并且结转了成本，那就需要把无票成本做纳税调增处理的

假装完美? 追问

2020-04-08 19:29

老师纳税调增怎么处理，小白不会，赶鸭子上架

邹老师 解答

2020-04-08 19:30

你好，比如无票成本1万，会计利润2万
那调增之后的应纳税所得额=2万+1万=3万
所得税需要按3万计算

假装完美? 追问

2020-04-08 19:33

好的，谢谢老师，听明白了

假装完美? 追问

2020-04-08 19:34

在百度经常问问题经常看到老师您

邹老师 解答

2020-04-08 19:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

假装完美? 追问

2020-04-08 19:35

老师如果一万成本有票，又是什么样的

邹老师 解答

2020-04-08 19:36

你好，1万成本有发票，那针对这1万就不需要做纳税调增处理啊
如果没有其他调整事项，那企业所得税就是按2万计算

假装完美? 追问

2020-04-08 19:36

无票成本的价格是怎么算出来的老师

邹老师 解答

2020-04-08 19:38

你好，无票成本的金额就是你账面结转的 无票成本 金额
无票成本的价格，这里指的是什么？是没有发票的情况下，成本是多少的意思？