做供应链管理的，购买警示胶应该记到哪里，周转材料还是哪里？

蒜苔味的小虾米 追问

2020-04-09 09:30

分别可以根据什么用途记到哪个科目？因为我也不清楚它是用来干什么的，是外账

邹老师 解答

2020-04-09 09:35

你好
比如是一般的日常粘贴的，可以计入管理费用核算
如果是用来对外销售的，计入库存商品

蒜苔味的小虾米 追问

2020-04-09 10:40

上月小规模销售货已发出并收到货款，票已开出，但开票错误，这个月发票已冲红，不重开，那么分录怎么做?

邹老师 解答

2020-04-09 10:44

你好，红冲这样做分录
借；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税，贷；银行存款等科目

蒜苔味的小虾米 追问

2020-04-09 10:46

这不是又做一笔收入吗？

蒜苔味的小虾米 追问

2020-04-09 10:48

我说错了

邹老师 解答

2020-04-09 10:49

你好，这个是冲销了之前的收入

蒜苔味的小虾米 追问

2020-04-09 10:51

那增值税免税那部分怎么办呢？

邹老师 解答

2020-04-09 10:52

你好，你之前把免征的增值税结转到了营业外收入核算了？

蒜苔味的小虾米 追问

2020-04-09 10:52

是的

邹老师 解答

2020-04-09 10:53

你好，那现在就做这个分录
借；营业外收入，贷；应交税费—应交增值税

蒜苔味的小虾米 追问

2020-04-09 10:54

那这个税费贷方是要交税吗

邹老师 解答

2020-04-09 10:55

你好，是从之前借方发生额结转到贷方

蒜苔味的小虾米 追问

2020-04-09 10:56

那不是就得交钱了吗

邹老师 解答

2020-04-09 11:00

你好，红冲这样做分录
借；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税，贷；银行存款等科目
结转这样做分录
借；营业外收入，贷；应交税费—应交增值税
这样应交税费一借一贷抵消了，不需要交钱啊

蒜苔味的小虾米 追问

2020-04-09 11:15

平常减免增值税除了计入营业外收入还可以怎么做呢？

邹老师 解答

2020-04-09 11:16

你好，平常减免增值税，只能是计入营业外收入核算，没有其他做法的