老师好，麻烦问一下小规模纳税人2020年一季度开具普票未超30万申报表除了填主表9-10行和17-18行，需不需要填减免表，还有申报表出来的小微企业免税额是按照3%;但是我们账务处理是按照开票税率1%，做账上需不需要调整和申报表一样的税率呢

XKM 追问

2020-04-09 16:00

老师不用缴纳到税款也要填写2%的减免表吗，那不调整的话账上和申报表的税额不一致呢。

庄老师 解答

2020-04-09 16:18

你好，要填写2%的减免表，申报表已经填写2%减免的部分，不会不相符的，