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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-09 17:29

你好，这部分收入是不免征所得税的
免征增值税这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免

太阳花 追问

2020-04-09 19:09

所得税上收入按含税还是不含税收入

邹老师 解答

2020-04-09 19:10

你好，所得税上的收入是不含税增值税收入金额

太阳花 追问

2020-04-09 19:11

增值税申报表里是免税金额含税收入，所得税要换算成不含税吗

邹老师 解答

2020-04-09 19:12

你好，增值税申报表，所得税申报表里面的收入都是不含增值税的收入金额

太阳花 追问

2020-04-09 19:13

我说的是免征增值税这部分收入

邹老师 解答

2020-04-09 19:17

你好，是本身收入免征增值税，还是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万免征的增值税？

太阳花 追问

2020-04-09 19:20

一般纳税人，按政策免征增值税

邹老师 解答

2020-04-09 19:21

你好，一般纳税人，按政策免征增值税，那增值税，所得税都是按票面收入金额填写的

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相关问题讨论
你好，是小规模月度收入低于3万，季度低于9万而免征的增值税？
2018-08-23 17:22:53
你好，这部分收入是不免征所得税的 免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2020-04-09 17:29:39
前面现做。 增值税转出 借应交税金-税金转出 贷营业外收入
2019-01-23 22:23:07
是减免的吗 借应交税费贷营业外收入
2019-10-12 09:57:28
同学，你好， 1）发生时账务处理为： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入    应交税费—应交增值税 2）月销售额不超过10万或季度不超过30万 借：应交税费—应交增值税    贷：其他收益 借：其他收益 贷：本年利润
2020-04-13 12:45:44
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