- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2015-10-07 17:16
某工业企业为居民企业,2014年发生经营业务如下:
全年取得产品销售收入为15600万元,产品销售成本10000万元;其他业务收入800万元,其他业务成本660万元;取得购买国债的利息收入50万元;缴纳增值税285万元,其他流转税税金及附加725万元;发生的管理费用1360万元,其中新技术的研究开发费用为160万元、业务招待费用180万元;发生财务费用450万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益85万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠166万元)。
要求:计算该企业2014年应纳的企业所得税。
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某工业企业为居民企业,2014年发生经营业务如下:
全年取得产品销售收入为15600万元,产品销售成本10000万元;其他业务收入800万元,其他业务成本660万元;取得购买国债的利息收入50万元;缴纳增值税285万元,其他流转税税金及附加725万元;发生的管理费用1360万元,其中新技术的研究开发费用为160万元、业务招待费用180万元;发生财务费用450万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益85万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠166万元)。
要求:计算该企业2014年应纳的企业所得税。
2015-10-07 17:16:41
你好同学,你下面的图片是科目余额表的截图。你需要计算所得税,首先需要利润表和所有者权益变动表,这两张表才是计算所得税的基础
2019-10-07 19:35:24
你好,按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。企业所得税税率为应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率计算缴纳,应纳税所得额=收入-成本(费用)-税金+营业外收入-营业外支出+(-)纳税调整额。
2021-09-27 16:15:15
你好,是去年所得税申报减免吗?
减免的所得税=利润总额*15%
2019-11-13 11:38:39
你好,学员,图片是完整的吗
2022-04-13 09:25:30
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邹老师 解答
2015-10-07 19:21