老师，这道题是所得税三免三减半，帮忙解释下第四问的计算过程，完全不明白，谢谢

王老师1

职称：会计从业资格

2020-07-23 22:27

你看图1的会计折旧和税法折旧图
2003年可抵扣暂时性差异发生额是800
2004年可抵扣暂时性差异发生额是400
2005年…………………………………………0
2006年…………………………………………-400
2007年…………………………………………-800
后面没有可抵扣暂时性差异了
那2003年的可抵扣暂时性差异的800在2006年兑现400，适用减半，2007年再兑现400适用25%
计算过程就是这么来的

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