老师 公司进货1000吨沙， 金额100万 其中产生销售费用40万发票是专票 1000吨全部销售出去开完销项发票后 认证发票后手上还有专票留手上却没有库存了 认证了销售发票 导致手上还有专票 怎么弄

cunese 追问

2020-04-10 12:17

那这个票怎么处理呢  库存没有了  手上还有进项

maize老师 解答

2020-04-10 12:19

这个销售费用做借销售费用 待认证进项税额 贷银行，这个 认证做借进项税额 贷待认证进项税额

cunese 追问

2020-04-10 12:22

那帐上你是一直有笔待认证进项税额吗 后期怎么处理呢  抵扣税款    那后面不是一直多了点进项吗

maize老师 解答

2020-04-10 12:23

认证做借进项税额 贷待认证进项税额  抵扣做借转出未交增值税 贷进项税额，

maize老师 解答

2020-04-10 12:23

没有说必须销售多少，销项税额，不能多进项税额啊，可以有多的进项税额，

maize老师 解答

2020-04-10 12:24

进项税额没有抵扣完留底就可以

cunese 追问

2020-04-10 14:10

一直留底吗  那不会有影响吗

cunese 追问

2020-04-10 14:11

我主要想了解  手上还有进项票   但销项票开不了 没有库存了  那进项一直留底吗

maize老师 解答

2020-04-10 14:15

不会有问问题，这个真实交易就可以， 可以

cunese 追问

2020-04-10 14:17

那认证了销售发票  原材料的进项还有一部分没有认证   库存没有  那也是一样吗  待认证进项吗

maize老师 解答

2020-04-10 14:21

是的，没有认证做待认证进项税额，认证做进项税额就可以，

cunese 追问

2020-04-10 14:22

那销项是开不出去的 对吗   因为没有库存商品了

maize老师 解答

2020-04-10 14:28

你要是没有商品了，那是的 要是实际没有话，要是实际有账上没有取得发票可以暂估入库，销售出去，交税，结转成本，汇算清缴纳税调整，没有发票话