老师先收到一本分货款放到预收了，现在开百分之七十的发票应该怎么做分录，货物还没有发出

晚秋、冬至 追问

2020-04-10 12:29

不是的，是前几天已经收到预付款做了分录借银行贷预收，今天是要开百分之七十的发票怎么做分录

郭老师 解答

2020-04-10 12:33

货物shenemshijianfachuqi

郭老师 解答

2020-04-10 12:33

货物什么时间发出去

晚秋、冬至 追问

2020-04-10 12:34

还没有定，在生产呢可能下月可能这个月

郭老师 解答

2020-04-10 12:36

那你可以先提前做收入，或者是一直挂到预收，按我上面的分录。

晚秋、冬至 追问

2020-04-10 12:38

我之前收款的时候自己做预收了，但是没有开票就借银行贷预收，现在开票了不是应该做一下分录吗，是挂预收但是开票了应该怎么做一下呢，因为有税费啊

郭老师 解答

2020-04-10 12:41

那你现在想要做预收还是做收入。

晚秋、冬至 追问

2020-04-10 12:42

老师是不是开票就要确认收入，因为这个月应该发不出货物

郭老师 解答

2020-04-10 12:44

不一定的，货物的一般需要确认收入，服务的可以做预收

晚秋、冬至 追问

2020-04-10 12:46

我们是货物的，不是服务那是不是现在我们就要确认收入了，之后暂估成本等真正发出的时候在调整

郭老师 解答

2020-04-10 12:49

你好，是的，

晚秋、冬至 追问

2020-04-10 12:51

老师这种暂估结转成本的我们还没有结转成本表，因为具体用什么还不确定可以那么原始凭证是什么呢

郭老师 解答

2020-04-10 12:54

你自己做一个分录就可以，不需要用原始凭证暂估入库，借库存商品贷应付账款。

晚秋、冬至 追问

2020-04-10 12:55

结转成本不是应该是借主营业务成本贷库存商品吗老师我不太明白您说的

郭老师 解答

2020-04-10 13:00

那你借方没有入库
没法出库

晚秋、冬至 追问

2020-04-10 13:13

老师您看我那个分录需要调整借银行贷预收，开发票时借预收贷主营业务收入  销项税暂估结转成本借主营业务成本贷库存商品

郭老师 解答

2020-04-10 13:14

你好，可以的。

晚秋、冬至 追问

2020-04-10 13:15

那库存商品是照您说的先暂估入库吗借库存商品贷应付，可以没有原始凭证

郭老师 解答

2020-04-10 13:19

你好，可以的，