送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-10-12 14:15

你好
9月份付的款,借;预付账款,贷;银行存款
10月份收到货款发票,借;库存商品,贷;预付账款

S.cn 追问

2019-10-12 14:17

10月份要同时结转主营业务成本吗

邹老师 解答

2019-10-12 14:21

你好,10月份货物有对外销售吗?

S.cn 追问

2019-10-12 14:24

销售的时候才结转成本吧,9月份付款后就收到货物了,怎样做分录

邹老师 解答

2019-10-12 14:25

你好,是的(销售的时候才结转成本)
9月份付的款,借;预付账款,贷;银行存款
借;库存商品,贷;应付账款——暂估
10月份
根据发票冲销暂估
借;应付账款-暂估 ,  贷;库存商品
根据发票入账
借;库存商品, 贷;预付账款

S.cn 追问

2019-10-12 14:26

增值税不是对增值额纳税吗?为什么小规模纳税人进项税不可以抵扣,这不是要全额缴纳增值税了吗

邹老师 解答

2019-10-12 14:30

你好,增值税进项税额不可以抵扣,这个是税法的规定
如果是小规模纳税人,增值税=不含税收入*3%
月度收入低于10万,季度低于30万免征增值税

S.cn 追问

2019-10-12 14:30

那9月份销售货物的时候分录是
借:银行存款
     贷:主营业务收入
            应交税费-应交增值税
借:主营业务成本
     贷:库存商品
这样做分录对吗?

邹老师 解答

2019-10-12 14:30

你好,是的,是这样做分录

S.cn 追问

2019-10-12 14:31

如果9月份取得现金主营业务收入100万,但只入了29万,剩下的10月份入可以吗?

邹老师 解答

2019-10-12 14:35

你好,你是指9月份收入是100万,但是实际收款是29万,剩下的71万放在10月份做收款分录的意思?

S.cn 追问

2019-10-12 14:39

不是,意思是9月份销售货物取得现金收入100万,但是只入了29万的账,剩下的71万等到10月份在入账可以吗?小规模纳税人按季度纳税,所以9月份收入30万,不用缴纳增值税,这样操作违法吗

邹老师 解答

2019-10-12 14:45

你好,不可以,这样是不符合权责发生制要求,你这样操作属于逃税的

S.cn 追问

2019-10-12 14:46

那9月份已这样操作了,有什么补救措施吗?

S.cn 追问

2019-10-12 14:48

如果是9月份实际收到29万元,其他的收入收据时间写成10月份可以吗

邹老师 解答

2019-10-12 14:52

你好,需要把在10月份确认的71万转到9月份确认收入申报纳税
如果是9月份实际收到29万元,其他的收入收据时间写成10月份是可以的

S.cn 追问

2019-10-12 15:11

好的,新入职的员工社保缴费基数该如何给他定

邹老师 解答

2019-10-12 15:15

你好,这个是单位工资薪金制度对这方面的规定
如果按劳动法规定来说,就是按工资金额来确定的

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销售时 借:应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税
2020-06-30 09:29:45
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2019-02-14 14:47:53
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你好 9月份付的款,借;预付账款,贷;银行存款 10月份收到货款发票,借;库存商品,贷;预付账款
2019-10-12 14:15:06
借银存 贷预收账款 应交税费
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