请问老师,上月划过款发现销售多报了500,进项税额有留抵,增值税和附加费都为零,只是印花税和水利基金多交了,账已改正,想2月的税金及附加按照多的计提支付,3月申报水利基金和印花税时基数少报500,可以吗?
我
于2020-04-10 16:14 发布 638次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-04-10 16:18
你好,同学。
可以的,这是差错更正处理
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这个就是计提了应交印花税的原因,因为留抵的增值税是借方发生额,计提的印花税是贷方发生额,最后形成借方余额,因此会刚好差的数据是印花税的金额。因为财务报表列示的是:留抵增值税减掉印花税的金额,并且是负数
2019-04-08 14:43:18
你好,同学。
可以的,这是差错更正处理
2020-04-10 16:18:28
增值税10万-9万为1万
附加税1万×12%
印花税19万×万分之3
所得税是利润×税率
2019-10-26 17:42:23
交附加税,是按当月交的增值税计算缴纳,交的增值税是销项减进项计算缴纳。
印花税看你是交什么种类的印花税。
2018-09-27 11:09:58
增值税进项税额不计入营业税金及附加。
依据财会[2016]22号文规定,全面试行“营业税改征增值税”后,“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;
2017-04-06 21:52:32
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2020-04-10 16:31
陈诗晗老师 解答
2020-04-10 16:32