小微企业计提所得税时候按照哪个税率计提？

花卷馒头豆沙包 追问

2020-04-10 17:32

好的，清楚，谢谢老师

月月老师 解答

2020-04-10 17:33

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

花卷馒头豆沙包 追问

2020-04-10 17:45

劳务公司的结转成本比例大概多少，建筑劳务服务

花卷馒头豆沙包 追问

2020-04-10 17:46

如果2月没收入，但是工人还是有基本工资，那可以做主营业务成本么？

月月老师 解答

2020-04-10 17:48

你好 ，如果没有收入，可以做基本工资，可以计入劳务成本的。最好不计入主营业务成本。

花卷馒头豆沙包 追问

2020-04-10 17:49

没有这个劳务成本，可以新增嘛？

月月老师 解答

2020-04-10 17:50

你好，如果没有劳务成本就计入主营业务成本，劳务成本是一级科目。不能新增的。

花卷馒头豆沙包 追问

2020-04-10 17:51

好的，好的，我觉得老师很专业，我想再问问会计处理，待会送心意给您

月月老师 解答

2020-04-10 17:51

你好，就这样做就可以。
借：主营业务成本—工资
贷：银行存款

花卷馒头豆沙包 追问

2020-04-10 17:52

这个工人工资不通过应付职工薪酬薪酬核算是嘛，管理人员工资通过应付职工薪酬核算是吧

月月老师 解答

2020-04-10 17:53

你好，如果工人是自己的员工，通过应付职工薪酬，如果是找的临时工，就直接这样做分录。

花卷馒头豆沙包 追问

2020-04-10 17:54

如果是自己的员工，就牵涉到个税了对吧，如果是临时工，不申报个税有影响么

月月老师 解答

2020-04-10 17:57

你好，临时工也应该申报个税，但是目前都是不报个税，自己的员工需要申报的。

花卷馒头豆沙包 追问

2020-04-10 17:58

好的，现在发放工资做现金风险大不大，结转劳务成本有大概比例嘛？

月月老师 解答

2020-04-10 18:39

你好，如果建筑劳务大概可以在70%左右。现在基本上都是发放现金的。

花卷馒头豆沙包 追问

2020-04-10 18:43

好的，我知道了，谢谢老师

月月老师 解答

2020-04-10 18:56

不客气，谢谢你的支持。