公司19年7月开业,第三季度也就是10月份季报的时候缴纳了企业所得税23000元 后面购买固定资产申报的时候有填一次性扣除,所以后期都没有缴纳增值税跟企业所得税,那年报税法角度出现亏损,账上是盈利,这个年报要怎样申报。是不是会退企业所得税。
✔气球
于2020-04-10 22:56 发布 1080次浏览
- 送心意
张乐老师
职称: 注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
2020-04-10 23:15
你好,年报的时候申报上加速折旧的数,即在会计利润总额的基础上做下纳税调减。税法上的亏损申报后,会把预缴的企业所得税退回来的。
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✔气球 追问
2020-04-10 23:30
张乐老师 解答
2020-04-11 00:24