公司19年7月开业，第三季度也就是10月份季报的时候缴纳了企业所得税23000元 后面购买固定资产申报的时候有填一次性扣除，所以后期都没有缴纳增值税跟企业所得税，那年报税法角度出现亏损，账上是盈利，这个年报要怎样申报。是不是会退企业所得税。

老师，处置固定资产，增值税当期确认收入，交销项税，做账用固定资产清理，那么需要交企业所得税吗？会造成增值税的收入大于企业所得税吗？企业所得税需要纳税调整吗？

答： 你好， 是的，但不用调整的

老师，一般增值税的收入和企业所得税的收入一致，比如，处置固定资产，用固定资产清理科目确认增值税，这样增值税收入就会大于企业所得税收入，汇算清缴需要调整吗？

答： 你好，这个不需要调整，固定资产是看最终的净收益

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问处理固定资产的收入要缴纳企业所得税吗和增值税吗？税率是分别是多少？

答： 你好，处理固定资产的收入要缴纳企业所得税吗和增值税， 增值税一般纳税人13% 小规模1%，所得税25%