公司销售货物，也开票给对方了，对方打款确少15元，怎么做账

王琳 追问

2020-04-11 09:00

不给了，确定

许老师 解答

2020-04-11 09:04

但这个，还是先记入应收账款等，过度一下呀

王琳 追问

2020-04-11 09:09

安老师的意思，挂个账，以后怎么平这个账，老师给个分录

许老师 解答

2020-04-11 09:15

借：信用减值损失    15     贷：坏账准备    15
借：坏账准备   15   贷：应收账款      15

王琳 追问

2020-04-11 10:10

老师，这少的15元直接做财务费或管理费用里，可以吗

许老师 解答

2020-04-11 10:12

这样的话，也可以。不过   先记入应收账款
然后写分录（摘要里写，对方提前付款，给予15元折扣）  借：财务费用   15   银行存款     贷：应收账款

王琳 追问

2020-04-11 10:40

老师，去年有2笔未开票收入，挂在账上，现在怎么处理

许老师 解答

2020-04-11 10:45

这个的话，还是要确认收入的。老是挂预收账款，也不是个事

王琳 追问

2020-04-11 11:03

要做无票收入处理了是不是

许老师 解答

2020-04-11 11:04

嗯嗯嗯，是这样的哦

王琳 追问

2020-04-11 11:20

款也付给对方了，货也受到了，但对方还没给票，怎么分录

许老师 解答

2020-04-11 11:23

这个的话，要不做预付账款。要不，暂估确认库存商品哈（因为没票，只能是暂估）

王琳 追问

2020-04-11 12:10

分录

许老师 解答

2020-04-11 12:15

第一种情况只是做     借：预付账款     贷：银行存款
第二种情况      借：预付账款    贷:银行存款      然后   多做一个     借：库存商品-暂估    贷：预付账款

王琳 追问

2020-04-11 12:32

老师还有一个小问题，问了就给老师好评，我去年分录做了一个这都凭证：收到对方的款，货也发了，

王琳 追问

2020-04-11 12:33

老师看看怎么平这个账

许老师 解答

2020-04-11 13:15

这个的话   是   借：发出商品    贷：预收账款    （先调一下）    
然后    借：预收账款     贷：主营业务收入   应交税费       借：主营业务成本     贷：库存商品