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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2020-04-11 09:41

你好，这个是减免的吗？如果是的话，借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用负数。

丁丁 追问

2020-04-11 09:44

是的！受疫情影响，单位社保部分免交几个月，已交的部分退回。

郭老师 解答

2020-04-11 09:45

按上面的分录来做就可以。

丁丁 追问

2020-04-11 09:48

可以做营业外收入吗？

郭老师 解答

2020-04-11 09:49

你好，可以的。

丁丁 追问

2020-04-11 09:50

那这几个月单位社保不用交，还需要计提、再结转吗？

郭老师 解答

2020-04-11 09:51

按减免之后的来计提就可以。

丁丁 追问

2020-04-11 09:53

好的，谢谢了！

郭老师 解答

2020-04-11 09:53

不用客气的，

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您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
2019-04-15 11:58:04
你好，直接红冲缴纳社保的分录，不用计入营业外
2020-06-01 17:50:15
不计提，或者是借应付职工薪酬 贷营业外收入
2020-03-31 15:36:52
你们给他们开社保费发票了吗
2020-03-10 15:36:47
从一个月的工资里面扣除吗
2019-10-11 22:43:28
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