老师我们单位一次性缴纳了全面的社保费怎么做账

李铭君 追问

2020-04-12 15:54

缴纳社保借，应付职工薪酬15000银行存款15000，按月计提是借，管理费用5000，贷，应付职工薪酬5000，借，应付职工薪酬5000贷，其他应收款800，银行存款4200.这也没冲减预交的部分啊

答疑苏老师 解答

2020-04-12 16:00

你好 缴纳社保 借 应付职工薪酬  -单位部分 其他应收款-个人部分  贷 银行存款   按月计提 借 管理费用  贷 应付职工薪酬  这个贷方的应付职工薪酬就是冲减前面的借方 最后个人部分需要从发放的工资里扣掉。