老师,您好,我们单位2月份社保费足额缴纳的,3月初社保扣款(77.36个人医疗+26.94单位生育),然后3月底退费了2.39工伤,269.44养老,请问我3月缴费的77.36+26.94,怎么做账
你好
于2020-04-13 11:28 发布 970次浏览
- 送心意
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2020-04-13 11:43
借:其他应付款--个人医疗 77.36
应付职工薪酬--生育险 26.94
贷:银行存款 104.3
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你好 借 应付职工薪酬-社保(单位部分)其他应收款-个人部分 贷 银行存款 然后每月按规定计提社保就可以了
2020-04-12 16:14:59
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1、工资计提(应发工资数)
借:制造费用—工资 (生产人员)
管理费用—工资 (管理人员)
销售费用—工资 (销售人员)
贷:应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借:制造费用 (生产人员)
管理费用 (管理人员)
销售费用 (销售人员)
贷:其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
上面1和2可以合并处理,这里分开是为了说明问题
3、发放工资时
借:应付职工薪酬—工资 (应发工资数)
贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数)
其他应付款—养老 / 医疗等 (代扣代缴金额)
其他应付款—住房公积金 (代扣代缴金额)
应交税费—应交个人所得税 (代扣代缴金额)
4、实际交纳
借:其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
贷:银行存款。
2020-07-09 15:01:01
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您好,您确实要做的话,就通过其他应付款和其他应收款远原来的单位,借其他应收款贷银行存款,收到的时候,借银行存款贷其他应收款
新单位,借应付职工薪酬——社保 其他应收款——个人社保贷其他应付款——某某单位,付款的时候,借其他应付款——某某单位贷银行存款
2019-05-18 14:33:14
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对,这个用银行回单做账就可以。
2022-02-24 10:27:20
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
您确实要做的话,就通过其他应付款和其他应收款远原来的单位,借其他应收款贷银行存款,收到的时候,借银行存款贷其他应收款
新单位,借应付职工薪酬——社保 其他应收款——个人社保贷其他应付款——某某单位,付款的时候,借其他应付款——某某单位贷银行存款
我之前的这个回复,您还有什么不明白
2019-05-18 14:48:51
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