请问老师，去年的进项税额余额在借方，年底没有结转，需要补结转分录吗？谢谢！

木子鱼 追问

2020-04-12 17:37

补结转科目是，借方为“未交增值税”吗？未交是指收到进项票未抵扣的意思是吧？

bamboo老师 解答

2020-04-12 17:48

借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费-应交增值税-减免税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

木子鱼 追问

2020-04-12 18:01

不太明白

bamboo老师 解答

2020-04-12 18:03

您增值税下有哪些三级科目？

木子鱼 追问

2020-04-12 18:06

就一个进项税额，目前企业没有收入去抵扣税额

bamboo老师 解答

2020-04-12 18:08

那可以这样写分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

木子鱼 追问

2020-04-12 18:32

要做两笔是吧

bamboo老师 解答

2020-04-12 18:33

是的 要写两笔分录

木子鱼 追问

2020-04-12 19:10

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-04-12 19:11

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快