老师1月交去年企业所得税，1月补计提了所得税，借所得税 2910.29贷：应交税费—企业所得税 2910.29分录有问题吗？

翅膀 追问

2020-04-13 09:02

就是补计提去年最后季度企业所得税也是这样子的吗？

轶尘老师 解答

2020-04-13 09:04

是的  因为跨年了 所以要这样调整

翅膀 追问

2020-04-13 09:09

那我的1月补计提的冲红对吧，

轶尘老师 解答

2020-04-13 09:12

以前年度损益调整 不存在冲红

翅膀 追问

2020-04-13 12:28

1月份做了一笔借：应交所得税2910.29贷：应交税费—应交所得税2910.29，我是不是做一笔反分录

翅膀 追问

2020-04-13 13:03

老师你看对不对

轶尘老师 解答

2020-04-13 13:04

你缴纳的凭证做在12月  应该冲减这个缴纳的凭证 计提税金正常做  借：所得税费用 贷：应交税费-所得税

翅膀 追问

2020-04-13 13:12

前面的会计做在一月计提

翅膀 追问

2020-04-13 13:13

我现在做就得冲这笔吧

翅膀 追问

2020-04-13 13:14

再做一笔借：以前年度损调 贷：应交税费—企业所得税2910.29

翅膀 追问

2020-04-13 13:14

对吗老师

轶尘老师 解答

2020-04-13 14:19

是的  计提要在去年年底

翅膀 追问

2020-04-13 14:31

老师12年末本年利润余额要转到利润分配—未分配利润里面吧

轶尘老师 解答

2020-04-13 14:33

是的   本年利润余额要转到利润分配—未分配利润里

翅膀 追问

2020-04-13 15:40

但是12末公司又没有结转本年利润，我现在3月结转本年利润，是跨年了，有涉及到以前年度损调

翅膀 追问

2020-04-13 15:40

分录怎么做呢

轶尘老师 解答

2020-04-13 16:18

调整去年的账  打开去年的账 最后做一个结转分录

翅膀 追问

2020-04-13 16:52

所得对报表也没得影响的哈

轶尘老师 解答

2020-04-13 16:57

是的  你的理解正确

翅膀 追问

2020-04-13 17:00

谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-04-13 17:04

不客气  如果帮到你 请打五星好评

翅膀 追问

2020-04-13 17:34

老师我现在加上去加到12月，现金流量表，利润表，资产负债表都没影响的哈

轶尘老师 解答

2020-04-13 17:45

是的 和现金流量表，利润表，资产负债表都没影响