请问，交企业所得税分录怎么写？是借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 ；然后再借应交税费-企业所得税 贷银行吗？

雪白的溪流 追问

2020-11-06 14:19

我看有的会计直接就借应交税费-企业所得税 贷银行了，前面那个是啥意思啊？老师

韦老师 解答

2020-11-06 14:20

前面那个是计提的分录

雪白的溪流 追问

2020-11-06 14:23

哦，计提的分录应该在上个月报税的时候写啊？那我在这个月拿到回单的时候才写碍不碍事啊？

韦老师 解答

2020-11-06 14:27

建议是在季度末的时候计提，你上月不计提这个月补计提也可以的。

雪白的溪流 追问

2020-11-06 14:28

哦，好的，感谢

韦老师 解答

2020-11-06 14:31

不客气，祝你工作顺利！