上个月向供应商订货，货款已付，发票未开，公司当天就把这批货销售出去了，请问这怎么做账？

粉色小绵羊 追问

2020-04-13 10:25

老师，是不是只要先收到货未取到发票都要先暂估入库？

文文老师 解答

2020-04-13 10:29

对，只要先收到货未取到发票都要先暂估入库

粉色小绵羊 追问

2020-04-13 10:52

那销售货物的怎么做账，四月才给客户开的发票，是发票开出去的时候才结转成本么

文文老师 解答

2020-04-13 10:53

3月可做分录  借：发出商品 贷：库存商品
4月确认收入，结转成本

粉色小绵羊 追问

2020-04-13 11:01

老师，我们是金蝶代理公司，这次是从另一家金蝶代理公司买的金蝶软件然后在把这个软件卖给客户，你说的借发出商品 贷库存商品  我觉得软件应该不能算是商品吧？

文文老师 解答

2020-04-13 11:10

软件你们是做为什么核算的？

粉色小绵羊 追问

2020-04-13 11:21

前面账都做错了，其他老师说要按无形资产入账，我不知道行不行

文文老师 解答

2020-04-13 11:25

首先说明下，我对软件公司的账务不是很熟悉。
其次，需要看公司对软件产品是做为  什么来核算的，是库存商品还是无形资产？

粉色小绵羊 追问

2020-04-13 11:40

我刚入行，遇到这种货物不是实物的也不知道怎么做，前面我问过一个老师，他说这种没有实物的订货直接主营业务成本，销货直接主营业务收入，没有什么库存这一说，但是我最后想想不对，公司每个季度都会给金蝶打一次款买软件比如说20万，然后这个季度卖软件都直接从这20万里面一笔一笔的扣款，这说明还是有库存的，我又问了一个老师，他说这相当于金蝶卖给你一个权力，订货时就得入无形资产，销货按次摊销，结转成本时计入其他业务成本，但是我还是不理解，这个明明时主营业务，为啥要入其他业务成本？

文文老师 解答

2020-04-13 11:45

根据你提供的信息，说下我的理解：实质是购买使用权，可做为无形资产核算，按次摊销做为成本。销售时确认了主营业务收入，那么结转成本也要确认为主营业务成本

粉色小绵羊 追问

2020-04-13 12:06

谢谢老师耐心的回答，还有就是卖给客户软件以后，一般公司会派人驻场几个月，开的发票货物名称是软件维护服务，这种又如何做账呢？成本如何结转?

文文老师 解答

2020-04-13 12:20

确认为主营业务成本
员工工资为主营业务成本