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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-13 10:35

您好
请问个人部分跟单位部分都是个人承担么 还是公司发放工资代扣员工个人部分

洋洋 追问

2020-04-13 10:39

公司发工资代扣员工个人部份

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:40

发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款

洋洋 追问

2020-04-13 10:44

计提工资的分录呢，另外，其他应收款怎么样冲平呀，

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:47

计提
借：管理费用——工资等
管理费用-福利费
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬-福利费
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
上交
借：应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

洋洋 追问

2020-04-13 11:00

发放工资的发分录呢

bamboo老师 解答

2020-04-13 11:02

第一笔就是给您写的发放工资的分录啊

洋洋 追问

2020-04-13 11:06

单位社保与公积金是全部吗，还是只是个人交的部份呀，

bamboo老师 解答

2020-04-13 11:08

单位社保与公积金是单位承担的部分

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发放工资缴纳社保和公积金分录： 计提借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 支付：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款--个人社保 个人公积金 支付社保和公积金： 计提借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 支付：借：应付职工薪酬 其他应付款--个人社保 个人公积金 贷：银行存款
2019-04-03 14:30:49
您好 请问个人部分跟单位部分都是个人承担么 还是公司发放工资代扣员工个人部分
2020-04-13 10:35:04
缴纳时: 借:应付职工薪酬--社会保险费、公积金(单位部分) ， 其他应收(付)款--社会保险费、公积金(个人部分) 贷:银行存款 计提时： 借:管理费用--社会保险费、公积金(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费、公积金(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) ， 库存现金 (实发数)
2019-07-02 15:26:22
您好 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
2019-07-12 10:33:20
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 参考这个分录
2019-01-08 15:55:45
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