实际归属3月份的费用，要4月才能实际支付，在3月做账时候需要计提费用吗？怎么做分录呢

端庄的白昼 追问

2020-04-13 11:04

那实际的发票明细应该放在哪个单里面？附在计提费用中还是附在实际付款的单据中？

maize老师 解答

2020-04-13 11:11

没有差额就贴，3月账上，

端庄的白昼 追问

2020-04-13 14:41

问一下，公司有一些不需要开票，收现金的业务，是收款到对公账户的，有几个是去年12月的业务，可以直接确认收入到3月份吗

maize老师 解答

2020-04-13 14:45

这个有风险，你这个，原则是更正12月申报，做无票收入，后面3月这个有延迟纳税风险 有罚款，滞纳金，风险后续万一税局追究哈

端庄的白昼 追问

2020-04-13 14:49

那我需要反结账吗？把这些做到12月里面去？

maize老师 解答

2020-04-13 14:54

我的看法建议是，这样，免得汇算清缴调

端庄的白昼 追问

2020-04-13 15:13

那我3月份有一些票，实际上是去年19年的业务，直到3月开开了发票的，去年19年也没有确认这些收入在增值税申报表里面，那我这个第一季度的报税，增值税怎么报呀？

maize老师 解答

2020-04-13 15:22

你这个要是不想改之前，那这个就当3月收入，相关单据改3月这个，申报3月申报表上面，，忽略这个，这个回复别的学员了，我的看法建议是，这样，免得汇算清缴调

端庄的白昼 追问

2020-04-13 15:46

老师那我实际是3月的业务，做账的时候也确认收入了，但是至今还未开票，报一季度的增值税怎么报呢？按一季度实际开票量报？还是归属三月的业务，不管开没开票都在申报表报上？

maize老师 解答

2020-04-13 15:52

你做无票收入，那这个后续开发票，蓝字-无票收入申报，带上无票收入去税局解锁

端庄的白昼 追问

2020-04-13 16:05

问一下，例如成本类发票，还未收到，可以暂估成本吗

maize老师 解答

2020-04-13 16:08

可以按发生这个可以先做账，

端庄的白昼 追问

2020-04-13 16:33

问一下个税如果金额申报错了可以更正吗

maize老师 解答

2020-04-13 16:39

一、综合所得申报更正



     先看看最常见的综合所得申报更正。

     综合所得个人所得税预扣预缴申报成功之后，发现有错报、漏报的情况，可使用申报更正功能，修改已申报数据后重新申报。



     具体操作步骤

    1、启动更正

    ①进入扣缴客户端，选择需要更正的“税款所属月份”。




    ②点击【综合所得申报】进入综合所得申报界面，点击【4申报表报送】查看当前月份申报状态。

注意喽：只有申报类型为“正常申报”，申报状态为“申报成功”的情况下才允许启动更正申报。




     ③点击【更正申报】按钮，开始启动更正申报功能。

     ④点击【确定】，进入更正申报填写界面。

需要注意：1.进入更正申报以后，系统会提示更正申报成功后，需要对后续税款所属期的综合所得预扣预缴申报表进行逐月更正。


 2.启动更正时，系统会自动导出一份当前有效的申报记录供纳税人留存备用并提示保存路径（默认为桌面），每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分。如果需要取消/启用该功能，可以在【系统设置】-【申报管理】-【更正申报备份】中设置。但因取消而导致无法找回原始记录的，扣缴单位需自行承担后果。


      2.更正申报填写

     点击【1收入及减除填写】，系统提示往期错误更正，不能新增人员和修改累计专项附加扣除额。选择需要修改的所得项目。


     选择需要更正的人员，双击相应数据进入编辑界面修正错误数据。（累计专项附加扣除额不允许修改，如需修改，需要前往办税服务厅）；需要删除的人员，勾选相应数据后删除。 


注意：如果该期申报表的本期收入、本期扣除等本期数据不存在错误，仅是因为之前的税款所属期进行了更正申报而需要逐月更正的，则可直接跳到【2税款计算】步骤。

     

     3. 税款计算

     在完成申报表本期数据的更正后，点击【2税款计算】，重新计算更正后的应补（退）税额。


    4. 附表填写

  【1收入及减除填写】中如果填写了“减免税额”、“商业健康保险”或“税延养老保险”，需要在【3附表填写】中完善附表信息。


     5. 申报表报送和税款缴纳

    报表填写完成后，按照正常申报流程通过【4申报表报送】功能进行报送。报送成功后，如果有新的应征信息产生时，可通过【税款缴纳】菜单完成税款的缴纳。

若报送时提示报送不成功的，应按提示信息修改后重新报送或到办税服务厅处理。



     6. 撤销更正

     如果在报送申报表之前，发现原申报数据无误，可点击【撤销更正】按钮，撤销更正申报。但成功报送申报表后，则无法撤销更正。如需要使用原申报数据，可查看系统自动导出备份的原申报记录。


重要提醒：

1.在办税服务厅更正后，扣缴客户端原有申报数据不会更新，需要在【系统设置】-【申报管理】-【综合所得算税】中设定为“在线算税”，以保障以后月份申报时的累计数据能按更正申报后的最新数据计算。

2.更正申报往期月份时，后期月份应该逐月进行更正，如未逐月更正，将导致以后月份申报时不能获取正确累计数据。

3.更正申报往期月份时，不支持新增人员和修改累计专项附加扣除金额，如需新增或修改，需前往办税服务厅办理。

4.只允许更正2019年1月及之后税款所属期的综合所得预扣预缴申报数据。

5.若更正申报后需要办理退（抵）税的，由扣缴单位前往办税服务厅申请办理误收退（抵）税业务。

6.若更正月份已在办税服务厅更正过的，或扣缴客户端没有历史申报数据的，需前往办税服务厅更正。

7.为避免因错误更正而导致原始记录丢失，每次启动更正时，系统会自动导出一份当前有效的申报记录指定路径（默认为桌面），供扣缴单位留存备用。每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分。