甲企业(增值税一般纳税人) 2020年3 月发生如下经济业务: 1.销售文具，取得不含税销售额2000元; 2,销售图书，取得含税销售额1090元; 3.采购材料，取得增值税专用发票，注明价款800元，税款104元; 4.将自产新型文具无偿赠送他人，无市场价，成本为3000元，成本利润率为10%; 5.1月购入的材料发生非正常损失，已凭票抵扣进项税额，账面成本为700元。要求:计算当期增值税应纳税额。

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-13 12:35

你好
销项=2000*13%加上1090/（1加上9%）*9%加上3000*（1加上10%）*13%=A
进项=104
进项转出=700*13%
应纳税额=销项税加上进项税转出减进项税
手里没有计算器，需要您自已算一下
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