老师 发现19年度该固定资产账务处理错误 该怎样调整?

月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-13 13:58

发现19年  出售固定资产  账务科目运用错了  该怎样调整

马老师 解答

2020-04-13 14:00

那就全部负数冲销了 然后在按照正确的做出售

月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-13 14:01

跨年度了也是这样操作吗？

马老师 解答

2020-04-13 14:02

你具体是哪一个科目用错了 影响损益吗

月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-13 14:05

固定资产清理

月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-13 14:06

老师 我们是从2011年后为运输行业一般纳税人，2020.3月销售1辆自有运输2018.9月够进的车辆并抵扣了增值税，当时够进的固定资产不含税价为10万，现在售价为3万，该怎样进行账务处理?

马老师 解答

2020-04-13 14:07

这是个资产类的  不影响损益 直接按照我前面说的那样调整就可以了

月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-13 14:08

刚刚看到一个出售账务处理是这样：借：银行存款  贷：固定资产清理  应交税费  我以前用的科目是营业外收入这个科目  那是不是错了?

马老师 解答

2020-04-13 14:10

是的 是错了  那就不是固定资产清理错了啊 那是你营业外收入科目用错了
你是小企业准则还是企业会计准则呢

月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-13 14:11

小企业会计准则  而且没得资产处置损益这个科目

马老师 解答

2020-04-13 14:12

那没有资产处置损益就营业外收入或者支出代替
那就按照我前面说的那样调整

月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-13 14:17

老师 那是这样处理吗?出售借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费  清理：借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产  结转时借：营业外支出  贷：固定资产清理?

马老师 解答

2020-04-13 14:19

如果是亏损 固定资产清理在贷方  借方是营业支出
反之是借方  贷方是营业外收入
具体根据你们清理的实际情况

月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-13 14:23

好的 谢谢

马老师 解答

2020-04-13 14:24

不客气的 麻烦给老师五星好评谢谢