老师请问，我公司为小规模，三月份增值税为免征，开具发票税额无，只有价税合计。做账把价税分离，税转为营业外收入

秀 追问

2020-04-13 15:34

|一3月份的收入>30万，前二个月税金按三个月不含税收入x3%吗？你那分录主营收入为价税合计？

秀 追问

2020-04-13 15:35

免征部分还是价税分离，再转入营外收入

maize老师 解答

2020-04-13 15:44

开具发票税额无 你说开发票没有税额，没有税说明享受其他免税，不是这个，优惠，你要是这个30万，那这个做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，

秀 追问

2020-04-13 15:47

这是二个问题，你分开

秀 追问

2020-04-13 15:51

你说的借应收，货主营收入，是价税合计吗，那这个主营收入还是要交所得税是吗？只是不交增值税？申报表怎么填这部分，减免的税也要算吗？另外若本季收入超过30万，则1一2月份的增值税按三个月的不含税收入来计算吗

maize老师 解答

2020-04-13 15:57

享受免税那就做这个，后面这个不是上面问题那麻烦您重新提问，我被你问糊了，你开发票开免，那就做账就按发票做，发票没有税额就不做增值税，

秀 追问

2020-04-13 18:19

请问老师，公司为小规模，在疫区，第一季收入有40万，其中3月份有30万，|一2月份有IO万，3月份开的发票无税金，为免税，请问申报表如何填，10万的销售填第l栏，30万呢？填免税销售额(第9栏？)

maize老师 解答

2020-04-13 18:35

https://mp.weixin.qq.com/s/oP9ivw5P-czXgza4eCOh3w

maize老师 解答

2020-04-13 18:35

https://mp.weixin.qq.com/s/rxRjaf_pNki2EKBvfa_13w

maize老师 解答

2020-04-13 18:36

不知道你这个啥情况，我发给你享受生活免税优惠填表说明，湖北地区，那这个，3月份有30万 小规模填写12栏和减免表，1-2月填写1行 交税

maize老师 解答

2020-04-13 18:37

季度不含税销售额看的是合计销售额，超过30万，需要交税了，1,2月