老实，我们是物流公司，由于有一张运输发票是假的 被税务局查出来了，要做进项税额转出，现在账务处理该怎么做

努力的我 追问

2020-04-13 16:16

老师，刚核实了一下 是贸易公司，销售化工原料的，是采购过程发生的运费，财务把运费直接进入商品成本，后面税务局发现运输发票有问题，让把成本转出，进项税额转出，分录该怎么做？

邹老师 解答

2020-04-13 17:28

你好
借：库存商品 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款